小規模征稅人季報退稅奈何樣做賬?老會計舉例分享！_网站设计
作者:曹軒賓 来源:吳倩蓮 浏览: 【大中小】 发布时间:2025-09-16 12:24:50 评论数:
3月份銷售支出為1萬元，假如抵達免征增值稅條件時，應稅所患上率為10% ，其中1月份銷售支出為5萬元，合計本季度銷售支出是否抵達免征增值稅條件 ，
某小規模征稅人是工業企業，下同)，分錄如下 ：
借 ： 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
貸：歇業外支出
(3)季度末合計企業所患上稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借：所患上稅用度
貸:應交稅費——應納企業所患上稅2016年第一季度銷售支出合計為8萬元(不含稅，2月份銷售支出為2萬元，若何報告增值稅?
按季度報告增值稅的會計處置
1月份會計處置
借：應收賬款
貸：主歇營業支出
應交稅費——應交增值稅
2月份會計處置
借 ：應收賬款
貸：主歇營業支出
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
3月份會計處置
(1)借：應收賬款
貸：主歇營業支出
應交稅費——應交增值稅(減免稅額)
(2)3月末，企業所患上稅實施鑒定征收，將無關應交增值稅轉入歇業外支出。
原問題：小規模征稅人季報退稅奈何樣做賬?老會計舉例分享！